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桃源县人大机关财务管理制度

           为进一步规范机关财务管理,提高资金使用效益,创建节约型机关,确保机关工作正常有序运转,根据《会计法》、《中央八项规定实施细则》及财务工作有关规定,结合本机关实际,特制订本制度。

一、健全管理机构

机关成立财务管理领导小组,由分管机关办公室工作的县人大常委会副主任任组长,办公室主任任副组长,各委办主任和办公室分管财务负责人为成员,机关财务管理机构具体负责机关财务管理工作。

二、明确目标任务

机关经费管理目标:做好预算管理,强化会计监督,加强内部审计,严格控制经费支出,确保机关经费年度收支平衡;贯彻艰苦创业、勤俭节约方针,坚持少花钱多办事,充分发挥资金使用的最大效益、积极促进机关事业和工作任务的圆满完成。

机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算,如实反映财务收支情况,开展财务活动分析,加强国有资产和资金管理。财务管理人员要认真学习贯彻相关法律法规,坚持按章办事、不徇私情,严格执行会计制度,对报销单据要认真审核,做到报账手续完备,账目清楚,日清月结,定期报表。

三、强化预算管理

1、预算编制由财务室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则,结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制机关预算收入和预算支出,并报请常委会党组审定通过。

2、机关预算收入主要包括财政拨款和其他收入。各项预算支出的安排要坚持科学、合理、必需的原则,着力提高资金使用的社会效益和经济效益。

3、加强预算公开,接受预算监督,增强机关预算的透明度。

四、严控经费支出

 1、资金使用及审批遵循“谁经手,谁负责”的原则,即由经办人(证明人、验收人)对发票的真实性、合法性负责。

 2、重要支出事项实行集体研究制度,即提请当月党组扩大会议研究,会议通过后,方可开支。

 3、日常经费开支审批一般程序和权限是,由经办人负责将票据进行分门别类整理,并填写经费报销审批单,经办人、证明人(或验收人)在票据上签字,财务室初审,办公室主任审批。支出10000元以下的公用经费由办公室主任审批;支出10000元以上30000元以下的公用经费办公室正副主任集体审批;支出30000元以上50000元以下的公用经费需报告分管办公室的副主任同意; 50000元以上的公用经费支出需报常委会党组集体研究;本机关各类联系点村(不含扶贫),可拨付一定额度帮联经费,最高不超过5万元/村·年;扶贫点村资金安排报请党组会研究同意后安排。所有支出均由办公室主任签字审批。

4、原始凭证必须真实、合法、有效、完整,并具备以下要素:原始凭证名称、日期及编号、单位名称、经济业务的内容、数量、单价、金额、填制凭证的单位或个人签章;原始凭证须有经手人、证明人或分管负责人签字;单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。对要素不齐全的票据,机关财务不得受理。
   5、全面实行公务卡消费制度,凡符合公务卡消费条件的公务消费必须使用公务卡,用现金支付的费用按财政局相关程序报销。
    6、机关公务接待活动严格按照《桃源县人大常委会机关公务接待管理实施办法》执行。

⑴公务接待费管理。加强对公务接待经费的预算管理,公务接待费全部纳入机关部门预算,单独列示,并按预算公开要求做好相应公开工作。

⑵接待费报销审批。 接待费凭据报销,报销凭据包括财务票据、派出单位公函和接待清单,凡无接待清单、超范围、超标准以及与公务活动无关的费用支出不予报销。接待费一律由办公室统一结算,除按资金报销一般程序审批外,还应增加机关纪检委员审核签字,重大接待活动的大额接待支付还应报请常委会党组集体审批。    

⑶公务接待费支付。严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行,采用银行转账或者公务卡方式结算,不得使用现金方式支付。

7、差旅费支出管理。机关干部职工差旅费开支,严格按照《桃源县人大机关差旅费管理办法》的规定执行。

⑴出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线,填写“出差审批单”报办公室,由办公室统一进行登记,作为报销依据。省、市内出差,委办副主任以下干部由办公室主任审批,委办主任由分管的常委会领导和常委会主任审批,副处以上领导出差由常委会主任审批。

    ⑵会议出差须有文件或电话通知,并严格按通知人数参会。

    ⑶符合探亲条件的职工,其探亲差旅费按规定予以报销。

⑷严格差旅费预算管理,合理控制差旅费支出规模,依规乘座交通工具,严控报销限额标准,凡未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

8、专项工作支出管理。机关专项资金,是指县财政年初预算安排的用于开展“五行”活动,人大监督,代表活动、培训,人大会议、机关建设与管理等专项活动的经费。

  ⑴资金管理。专项资金使用要按照财政下达的支出项目,做到专款专用。 

⑵审批程序。承办委室根据活动内容,制定活动方案,编制经费预算应报常委会分管领导审批,如大额支出须经常委会党组会议研究决定。

    ⑶报销支付。专项工作结束后,承办委室应在10个工作日内汇总相关费用,按程序审核报账。报销凭证必须真实、有效、合法,并附项目验收单或专项活动小结,凡属政府采购的项目支付,一律实行政府采购。

    ⑷下拨乡镇、单位。专项资金需下拨到乡镇或其他相关县直单位的,党组会议确定方案后由办公室出函在财政局预算股进行指标调整。紧急事项一事一议报请常委会主要领导同意后由相关单位开据后支付(出具详实事由情况报告)。

⑸检查监督。财经领导小组、机关纪检委员对专项资金要定期或不定期进行监督检查,确保项目资金专款专用。实施专项资金使用公示制度,自觉接受社会监督,在项目实施结束后,及时将项目资金管理使用情况向社会公布。

9、明确报账时限。各项开支应在一个月内报账,除办公室定点接待外,机关干部职工每月24日、25日(如遇节假日,依次往后顺延时间)必须把一个月内的开支(包括差旅费)按程序报批;定点接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批。
  10、严格监督管理。机关财务室应每月10日前出具上个月财务报表,每年或半年接受一次机关内部审计。每半年向常委会党组报告一次财务运行情况,每年在人大网站进行机关财务公开,接受社会监督。
  五、加强资产管理
    1、购置各类设备器材、用品用具,首先由使用单位拟定计划,交办公室主任审定,报常委会分管办公室领导同意后,由办公室按政府采购法有关规定组织采购,使用单位或个人按规定办理领用手续。

2、购进低值易耗品、材料,要做好登记入账工作,保管和采购签字交接,做到账物相符。
    3、固定资产统一由办公室指定专人进行管理,应建立健全管理账卡,对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请,按审批权限报批。机关财务室应定期对固定资产进行清查、核实。